Změníte zaměstnání, začnete podnikat nebo se odhlásíte z evidence úřadu práce a zapomenete upravit platby pojistného. Takhle jednoduše vám může vzniknout dluh na sociálním pojištění, často aniž si toho vůbec všimnete.
Zjistěte, jak si ověřit, jestli máte u České správy sociálního zabezpečení (ČSSZ) nedoplatek, kolik vás bude stát penále a do kdy je potřeba dluh uhradit. Poradíme vám také, kdy hrozí exekuce, jak funguje promlčení a zda lze dluh na sociálním pojištění řešit v rámci oddlužení.
Pojistné na sociální zabezpečení upravuje zákon č. 589/1992 Sb., o pojistném na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti. Skládá se ze tří složek:
Smyslem tohoto pojištění je zabezpečit vás v obtížných životních situacích, jako jsou stáří, nemoc nebo úraz. Prakticky to znamená, že sociální pojištění platíte proto, abyste v budoucnu měli nárok na starobní důchod, nemocenskou nebo mateřskou.
Na rozdíl od zdravotního pojištění neplatí sociální pojištění úplně všichni. Povinnost odvádět pojistné mají:
Jako zaměstnanec se placením pojistného nemusíte nijak zabývat, protože ho za vás z vaší hrubé mzdy odvádí zaměstnavatel. Jinak je tomu u OSVČ, které si výši i platbu pojistného musí hlídat samy.
Výše pojistného se počítá jako procento z vyměřovacího základu, který se liší podle toho, zda jste zaměstnanec, zaměstnavatel, samoplátce, nebo OSVČ:
| Kdo pojistné platí? | Celková sazba | Z čeho se sazba skládá? |
| Zaměstnavatel za běžného zaměstnance | 24,8 % | 2,1 % nemocenské,21,5 % důchodové,1,2 % státní politika zaměstnanosti |
| Zaměstnavatel za záchranáře nebo hasiče | 29,8 % | 2,1 % nemocenské,26,5 %důchodové,1,2 % státní politika zaměstnanosti |
| Zaměstnavatel za rizikové zaměstnání | 27,8 % | 2,1 % nemocenské,24,5 % důchodové,1,2 % státní politika zaměstnanosti |
| Zaměstnanec | 7,1 % | 0,6 % nemocenské,6,5 % důchodové |
| OSVČ – důchodové pojištění a st. politika zaměstnanosti | 29,2 % | 28 % důchodové,1,2 % státní politika zaměstnanosti |
| OSVČ – dobrovolné nemocenské pojištění | 2,7 % | Platí se jen, pokud se OSVČ dobrovolně přihlásí |
| Osoba dobrovolně účastná důchodového pojištění | 28 % | Důchodové pojištění |
U rizikových zaměstnání se sazba placená zaměstnavatelem bude dále postupně zvyšovat – v roce 2027 na 28,8 % a od roku 2028 na 29,8 %.
Pozor, dluh na sociálním pojištění vám může vzniknout i nedopatřením. Typicky ve chvíli, kdy měníte zaměstnání, začínáte podnikat nebo se odhlásíte z evidence na úřadu práce a zapomenete si upravit platby pojistného. Dluh se tak může nabalovat, aniž o něm vůbec víte.
U OSVČ vzniká dluh nejčastěji tehdy, když neuhradí měsíční zálohu nebo zaplatí méně, než je stanovená částka. Výše zálohy se totiž může v čase měnit v závislosti na vašich příjmech i na průměrné mzdě v Česku, proto je potřeba si ji pravidelně hlídat.
Dluh může vzniknout také na základě Přehledu o příjmech a výdajích, který OSVČ podává jednou ročně. Pokud z něj vyplyne, že jste na zálohách zaplatili méně, než jste měli, je potřeba rozdíl doplatit.
Za den platby se vždy počítá den, kdy je částka připsána na účet OSSZ, nikoli den, kdy jste platbu odeslali. I to je dobré mít na paměti.
Pokud jste zaměstnanec a zjistíte, že váš zaměstnavatel pojistné neodvádí, nemusíte se ničeho obávat. Povinnost platit má on, a proto také ponese případné následky. Vám dluh nevzniká a odpracovaná doba se vám do důchodu i tak počítá.
I přesto je dobré situaci kontrolovat. Pokud máte podezření, že zaměstnavatel pojistné neplatí, obraťte se na okresní správu sociálního zabezpečení.
Doporučujeme si zároveň zkontrolovat, že za vás zaměstnavatel odevzdává evidenční list důchodového pojištění se správně uvedenou výší mzdy. Ten je totiž zcela zásadní pro budoucí přiznání a výpočet vašeho starobního důchodu.
Napište nám. Zjistíme vaše dluhy, oslovíme exekutory, věřitele i instituce a posoudíme oprávněnost vašich dluhů (např. promlčení exekuce či neplatnost smlouvy). Pomůžeme vám také zajistit podklady k dluhům, abyste je mohli jednou provždy vyřešit.
Samotná Česká správa sociálního zabezpečení bohužel žádný seznam ani registr dlužníků na vyžádání neposkytuje. Přehled o svých platbách však získáte na místně příslušné OSSZ nebo prostřednictvím ePortálu ČSSZ.
Pokud si nejste jistí ani ohledně dalších svých závazků, přečtěte si, jak snadno zjistit všechny své dluhy.
Veřejně dostupný registr ani seznam dlužníků sociálního pojištění neexistuje. Pokud se ale dluh dostane až do fáze vymáhání, budete zapsáni do registru exekucí, který je veřejně dohledatelný. Podívejte se, jak zjistit exekuci na osobu.
Na to, že vám vznikl dluh, vás nejprve upozorní okresní správa sociálního zabezpečení, a to formou platebního výměru nebo výkazu nedoplatků, ve kterém vás informuje o výši dluhu včetně penále a poskytne vám termín k úhradě dluhu.
Pokud ani poté nezaplatíte, přistoupí příslušná správa sociálního zabezpečení k vymáhání dluhu:
Následně budete zapsáni do registru exekucí. Dluh na sociálním pojištění se navíc řadí mezi přednostní pohledávky, tedy pohledávky, které mají přednost před vašimi ostatními dluhy. To se projeví například u exekuce srážkami ze mzdy, kde vám bude z výplaty sraženo více, než kdyby šlo o běžný, nepřednostní dluh.
Penále se stanoví na základě repo sazby České národní banky platné pro první den kalendářního pololetí, ve kterém dluh vznikl, zvýšené o 8 %. V případě, že se rozhodnete dluh splácet pomocí pravidelných splátek, penále bude nižší, konkrétně 0,025 % z dlužné částky za každý den prodlení.
Dobré je také vědět, že pokud náhodou zapomenete zaplatit pojistné za některý kalendářní měsíc, máte čas ho doplatit do konce následujícího měsíce, aniž se vám počítá penále. Jako OSVČ musíte případný nedoplatek vyplývající z Přehledu o příjmech a výdajích uhradit do 8 dnů od jeho podání. V opačném případě se vám za každý další den prodlení počítá penále.
| Zaměstnavatelé | Splatnost je od 1. do 20. dne následujícího kalendářního měsíce |
| OSVČ | Záloha na důchodové a nemocenské pojištění je splatná od prvního do posledního dne kalendářního měsíce, za který se záloha platí |
| Zahraniční zaměstnanci | Pojistné na nemocenské pojištění je splatné od prvního do posledního dne kalendářního měsíce, za který se pojistné platí |
Ano, OSSZ/ČSSZ vám může povolit splátkový kalendář. O splátky je potřeba požádat a zároveň doložit, že nejste schopni uhradit dluh jednorázově. Připomínáme, že při splácení ve splátkách navíc platí i nižší sazba penále.
Samotný dluh na pojistném se zpravidla neodpouští. Výjimkou jsou mimořádné akce, jako bylo Milostivé léto, v jejichž rámci stát čas od času umožňuje odpuštění penále a náklady exekuce, když je uhrazena dlužná jistina (tedy pojistné). Poslední takové Milostivé léto týkající se sociálního pojištění proběhlo v roce 2023, a proto nedoporučujeme čekat na další ročníky a začít raději řešit dluhy co nejdříve pomocí výhodného oddlužení.
Prominout však lze na základě žádosti alespoň penále, a to zčásti nebo v plné výši. O prominutí penále lze zažádat u územní správy sociálního zabezpečení, přičemž o žádosti rozhoduje:
O prominutí penále navíc mohou správy sociálního zabezpečení rozhodovat pouze za předpokladu plné úhrady dluhu na pojistném a za předpokladu, že jste na sebe nepodali návrh na zahájení insolvenčního řízení, nebyl vůči vám takový návrh podán a nevstoupili jste do likvidace.
Ano, i dluh na sociálním pojištění se promlčuje, avšak promlčecí lhůta je poměrně dlouhá. Činí totiž 10 let.
Spoléhat se na to, že dluh jen tak „vyprchá“, se proto nevyplácí. Po celou dobu vám totiž může nadále narůstat penále a hrozit exekuce.
Ano. Dluh na sociálním pojištění můžete stejně jako ostatní své dluhy vyřešit prostřednictvím oddlužení, a to i v případě, že už narostl o penále nebo se řeší formou exekuce. Jde o legální a bezpečnou cestu, jak se svých dluhů jednou provždy zbavit.
Oddlužení pomocí splátkového kalendáře trvá pouze 3 roky a nemusíte přitom uhradit ani 30 % svých závazků. Pokud splníte všechny podmínky oddlužení, soud vás na konci osvobodí od zbylých dluhů.
Zahájením oddlužení navíc přestává dluh dále narůstat a exekutoři na vás nemohou. Vaše situace se tak přestane zhoršovat a vy získáte jasný a předvídatelný plán, jak se z dluhů dostat.
Na závěr shrnujeme pár praktických rad, které vycházejí ze zkušeností s našimi klienty.
Oddlužení představuje legální cestu, jak se můžete svých dluhů nejen na sociálním pojištění jednou provždy zbavit. Obraťte se na nás a my vám pomůžeme zjistit, zda splňujete podmínky vyhlášení osobního bankrotu.
Zdroje
Osobní bankrot a oddlužení je dvojí název pro totéž. Jedná se o způsob řešení úpadku dlužníka, tj. situace, kdy má dlužník více věřitelů, závazky po dobu delší než 30 dnů po splatnosti a nachází se v platební neschopnosti.
Píšeme pro Vás aktuální články pro podnikatele i fyzické osoby
JUDr. Ondrej Štefánik, Ph.D.
Rozhodli jste se konečně vyřešit své dluhy a hledáte pomoc s oddlužením? Pozor, ne každý, kdo vám slibuje rychlé a snadné řešení, to s vámi myslí dobře. Trh s oddlužením …
Přečíst článek
Mgr. Václav Mach
Změníte zaměstnání, začnete podnikat nebo se odhlásíte z evidence úřadu práce a zapomenete upravit platby pojistného. Takhle jednoduše vám může vzniknout dluh na sociálním pojištění, často aniž si toho vůbec …
Přečíst článek
Mgr. Tomáš Souček
Když člověk řeší dluhy, přirozeně hledá cestu, která ho nebude stát další peníze. Na internetu narazí na nabídku podání insolvence zdarma a myslí si, že má vyhráno. Jenže právě tady …
Přečíst článek
